Аналитика и мероприятия UPPERCASE
2023-09-08 12:00

Редомициляция из Кипра в МФЦА

МФЦА на сегодняшний день представляет собой один из флагманов Центрально-Азиатского региона, и активно продвигается на международной арене как один из главных инвестиционных платформ страны.
Так как МФЦА способствует развитию не только локального, но и международного бизнеса, в частности предоставляет гибкие условия редомициляции, крупнейшие мировые финансовые институты активно открывают свои представительства на базе МФЦА. Так, с момента создания финансового хаба было зарегистрировано около двух тысяч новых компаний, что обусловлено в том числе привлекательностью юрисдикции и имеющихся налоговых преференций.

Редомициляция компании - это процесс, посредством которого компания совершает перерегистрацию и перенос ее юридического адреса из одной юрисдикции в другую с сохранением своей юридической идентичности, в частности ее организационно-правовой формы, активов, деловых контрактов, прав, обязательств и банковских счетов. Данный процесс является весьма распространенным ввиду того, что компании-нерезиденты, будучи заинтересованными в наиболее благоприятных финансовых условиях, стремятся регистрироваться в юрисдикции с менее строгими требованиями или лучшим налогообложением. Редомициляция возможна только тогда, когда она разрешена с точки зрения корпоративного законодательства как «страны-донора», так и «страны-реципиента», или как в нашем случае – МФЦА.

Редомициляция имеет ряд преимуществ:

  • Отсутствие необходимости ликвидировать компанию;
  • Сохранение имеющихся у компании активов, пассивов, денежных средств, капитала и заключенных договоров;
  • Сжатые сроки (в отличии от ее ликвидации и последующим учреждением новой компании);
  • Сохранение лицензии для ведения финансовой деятельности или предоставления дополнительных услуг;
  • Получение статуса участника МФЦА и резидента Республики Казахстан с возможностью пользования привилегиями МФЦА;
  • Отсутствие необходимости в репатриации капитала и денежных средств, и последующей капитализации;
  • Доступ к дешевому капиталу посредством использования биржи МФЦА и управляющих компании на территории МФЦА.

Документы, закрепляющие порядок редомициляции на территорию МФЦА

  • Часть 13 «Редомициляция», Положение МФЦА о компаниях (Part 13 «Transfer of incorporation» AIFC Companies Regulations).
  • Часть 5 «Редомициляция», Правила МФЦА о компаниях (Part 5 «Transfer of incorporation» AIFC Companies Rules).

Процесс редомициляции из Кипра в МФЦА

1) Подготовка заключений, выданных кипрскими квалифицированными юридическими фирмами и подтверждающих законность осуществления редомициляции в юрисдикции «страны-донора». Данные свидетельства должны быть в надлежащей для Комитета по регулированию финансовых услуг форме.
2) Проверка компании на платежеспособность, предмет отсутствия процедуры банкротства и ликвидации, а также оценка возможных последствий редомициляции. Необходимо предоставить заявление директоров о платежеспособности компании, а также копии последних отчётностей.
3) Определение зарегистрированного адреса компании в пределах территории МФЦА.
4) Разработка проекта устава компании в соответствии с требованиями актов МФЦА, а также предоставление сведений о бенефициарных собственниках компании.
5) Подача проектных заявлений и пакета документов на согласование в Комитет по регулированию финансовых услуг МФЦА.
В соответствии с частью 5 «Редомициляция» Правил МФЦА о компаниях (Part 5 «Transfer of incorporation» AIFC Companies Rules) при подаче заявки в МФЦА иностранная компания должна предоставить следующие документы:
  • копия имеющего юридическую силу свидетельства об учреждении или регистрации компании-заявителя в соответствующей юрисдикции;
  • копия действующего устава компании-заявителя, заверенная копия секретарем или директором иностранной компании;
  • надлежащие и удовлетворительные для Регистратора доказательства того, что компания-заявитель имеет законные основания продолжать вести свою деятельность и, что она выполнила все соответствующие требования в соответствии с законодательством как «страны-донора», так и «страны реципиента»;
  • надлежащие и удовлетворительные для Регистратора доказательства того, что все необходимые согласия в соответствующей юрисдикции были получены и подтверждены уполномоченными органами;
  • копия последней налоговой отчетности компании-заявителя;
  • копия сертификата о финансовой устойчивости иностранной компании или документа аналогичного действия, выданного уполномоченным органом;
  • заявление Директора компании-заявителя о том, что иностранная компания имеет положительную финансовую устойчивость, не учувствует в судебных спорах и не находится на стадии ликвидации или банкротства.
Важно отметить, что МФЦА вправе запросить любые документы и информацию, которые он посчитает необходимыми для принятия решения о редомициляции.
6) Получение первичных комментариев от Комитета по регулированию финансовых услуг и работа с ними.
7) Подготовка и подача окончательного пакета документов.
8) Получение предварительного одобрения на продолжение деятельности в МФЦА.
9) Согласование даты прекращения существования компании в Кипрской юрисдикции и даты продолжения деятельности в МФЦА.
10) Аннулирование Сертификата регистрации первоначальной юрисдикции и получение Сертификата о продолжении деятельности в МФЦА.
Данная процедура не предусматривают точные сроки и в среднем занимает от 3-6 месяцев.

Примеры редомициляции

  • Kazakh Investment Abroad Ltd
  • Polymetal International plc

Скачать файл

ru